どこのだったか忘れたのですが、２年くらい前に、自分の「バランスシート」を作ろう！という記事がありました。

自分の家計の状況を把握する、いい方法らしいです。そこで私もその記事に従って、そのときにバランスシートを作り、時々更新しています。

私は経理は素人ですが、そんな私にとっても難しいことではありません。

まず、資産を合計します。

• 預貯金
• 不動産関係（土地、建物、マンションなどの時価）
• 有価証券（株や投資信託の時価）
• 保険（解約した場合戻ってくる金額の合計）
• 自動車（売った場合の時価）
• 売却可能高額品（これも時価）
• その他資産

それから、今度は負債を合計します。

• 住宅ローン
• その他借入金
• カードなどの未払い金
• その他負債

これで、自分の正味資産がわかります。

正味資産＝資産合計－負債合計

これがマイナスになると、いわゆる債務超過。負債を減らすように心がける必要があります。

これがプラスの場合、債務超過ではありませんが、さらに健全性を評価します。

正味財産比率＝正味資産÷資産合計×１００

この正味財産比率が５０％以上ある場合は健全で、一安心です。これは、負債額が資産額の半分以下ということになりますので、何かあった場合でも負債を返してさらに余裕がある、ということなのだと理解しています。

私の場合、正味財産は、住宅ローンが重いので苦しんでいますが、なんとか５０％を超えるように持って行きたいと苦労しています。

これ以外にも、流動性比率とかも結構大事で、例えば私は子供の学費を現金で支払う必要がありますが、その場合はすぐに現金化できる資産を保有していないと困ってしまいます。不動産ばかりですごい資産があっても、現金化しにくいので困るということですね。

もう一つ、預貯金で持っていても、今はリターンが少ないので、資産がむしろ目減りしてしまいます。リスクを受容して投資信託や国債などに投資する必要がありそうです。

私は、ずっと預貯金中心できたのですが、最近このあたりのことを勉強し始めて、少しずつ投資信託や国債（国内外）の比率を高めるようにしています。短期的には株式市場の下落の影響をもろに受けていますが、それでも預貯金だけの場合と比較すると大きなリターンがあります。時価で評価すると厳しいですけどね。

もう少し早く勉強していれば良かったなぁとおもいつつ、まぁ、思い立ったが吉日という言葉もありますから、少し工数をかけて取り組んでいます。気楽にやっていますので、結構面白いものですよ。